罗斯个人退休账户提供了一个独特的投资机会，因为它的免税优势. 与传统的个人退休账户不同, 罗斯个人退休账户的供款是不可扣除的, 但分布, 包括收入, 在某些条件下可以免税提取吗. 然而，并不是每个人都有资格申请罗斯个人退休账户. 资格取决于调整后的总收入.

分布

您可随时提取供款(不包括收入)，无需缴税和罚款. 罗斯个人退休帐户的分配被认为是“合格”或“非合格”分配.

• 合格的分配不受税收或罚款. 合资格的分配是指在五年后(从你首次供款或转换的年份的第一天开始)作出的分配，而你已年满59岁 ¹⁄₂，成为残疾人，正在购买第一套住房(终身最高10,000美元)，或死亡.
• 不合格的分配须缴税，并在超过总供款的范围内罚款10%. 在某些有限的情况下，可以免除10%的罚款. 与传统的个人退休账户不同，您在72岁时不需要进行最低分配.

将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户

将资金或证券从传统的个人退休账户或雇主赞助的退休计划转换为罗斯个人退休账户，这样你就可以利用罗斯个人退休账户的免税好处. 所得税必须支付的所有税前美元被转换在转换的一年.

请咨询您的税务顾问，以确定罗斯个人退休账户或罗斯转换是否适合您.

当前罗斯个人退休账户供款和资格限制